Moms, OSS & utanför EU
Så räknas momsen
Momsinställningarna och regeln bakom varje momsbelopp i kassan: kundens land, momskategori och B2B med VIES.
Här ställer du in momsen.
Var: Settings › Tax & VAT. Momskategorin väljer du på produkten.
Inställningarna
| Inställning | Vad den gör | Standard | Gränser |
|---|---|---|---|
| VAT identity | Visar Home country, Base currency och VAT number. Stämpeln OSS visar momsordningen. | OSS | Hemland och basvaluta sätts när workspacet skapas. Ingen av dem eller momsordningen går att ändra i admin. |
| VAT number | Står på kvitton och fakturor. Du sparar med Save VAT number. | Tomt | Två bokstäver för landet och sedan numret. Ingen butik kan gå live utan nummer. |
| B2B reverse charge (0 % for validated EU VAT numbers) | Företag i ett annat EU-land betalar 0 % när VIES godkänner momsnumret. | Av | Sparas när du bockar i rutan. |
| Rate book · destination countries | Visar dagens satser för varje land som en butik säljer till. | – | Ett streck betyder att landets standardsats gäller. |
| Outside the EU · export or destination VAT (VOEC / UK) | Väljer export eller landets moms för länder utanför EU. | Export | Se VOEC och länder utanför EU. |
| VAT category | Väljer satsen för produkten. Fältet står i produktens kort PRICE. | Standard | Varianter ärver produktens kategori. |
Momsnumret, B2B-rutan och länderna utanför EU kräver rollen owner eller admin. Länderna i satsboken är butikernas leveransländer. Du väljer dem under Storefronts › [butik] › Checkout.
Regeln, steg för steg
- Leveranslandet avgör. Saknas det används hemlandet.
- Hemlandet ger hemlandets satser. Ordern är inhemsk.
- Ett annat EU-land ger det landets satser, enligt OSS.
- Ett land utanför EU ger 0 % som export. Undantaget är ett land där du är registrerad. Se VOEC och länder utanför EU.
- Ett företag i ett annat EU-land får 0 % om tre villkor är uppfyllda: B2B reverse charge är på, VIES godkänner momsnumret och numrets land är leveranslandet.
- Produktens momskategori väljer satsen: Standard, Reduced, Reduced (alt.), Super-reduced eller Zero. Saknar landet kategorin gäller landets standardsats.
Satsboken har alla EU-länder med giltighetsdatum. Kassan använder satsen som gäller på köpdagen. En köpare med momsnummer från hemlandet betalar alltid moms.
VIES
- BunStack frågar VIES när kunden anger ett momsnummer i kassan.
- Ett svar gäller i 30 dagar. BunStack frågar inte VIES om samma nummer igen under den tiden.
- Svarar VIES inte inom 8 sekunder tar kassan ut moms. Svaret sparas inte då.
- Ordern sparar VIES-svaret. OSS-rapporten visar det per order.
Vad kunden ser
- Med B2B reverse charge på visar kassan steget ”Företag (valfritt)” med fältet ”Momsregistreringsnummer”.
- Orderbekräftelsen har en ”Momsspecifikation” med underlag och moms per sats.
- Vid omvänd skattskyldighet står ”Omvänd betalningsskyldighet” och momsnumret i stället för satserna.
- Vid 0 % utan omvänd skattskyldighet står ”Ingen moms på denna order.”
Pris, rabatt och frakt
- Med Prices include VAT (B2C default) på är priset detsamma i alla länder. BunStack räknar ut momsen med leveranslandets sats. Rutan finns under Storefronts › [butik] › Checkout och är på som standard.
- Vid 0 % betalar kunden samma pris. Priset innehåller då ingen moms.
- Med rutan av lägger kassan leveranslandets moms på priset.
- Rabatten fördelas över raderna innan momsen räknas. Delarna summerar på öret.
- Fraktens moms följer varorna. Frakten delas på varornas satser i proportion till deras värde utan moms. En korg med bara 25 %-varor ger 25 % på frakten.
- Kustom får en fraktrad per sats.
Vad ordern sparar
Ordern sparar satsen, underlaget och momsen per rad och fraktmomsen per sats. Den sparar också momsnummer, omvänd skattskyldighet, valuta, kurs och totaler i basvalutan. Satserna på en order ändras aldrig i efterhand.
Reports och Analytics räknar om till basvalutan med kursen på ordern. Momsrapporterna gör det inte. De räknar om med ECB:s kurs för kvartalets sista dag, enligt artikel 369h i mervärdesskattedirektivet (2006/112/EG). Har ECB ingen kurs för valutan räknas ordern inte med. Den står då under Warnings i OSS-rapporten och du deklarerar den för hand.
Fallmatris
| Kund | Kassan tar ut | Rapport |
|---|---|---|
| Konsument i hemlandet | Hemlandets satser | Den vanliga momsdeklarationen |
| Konsument i ett annat EU-land | Landets satser | OSS-rapporten |
| EU-företag med giltigt momsnummer, B2B på | 0 % | Periodisk sammanställning |
| Utanför EU utan registrering | 0 % export | Visas som export och deklareras inte |
| Utanför EU med registrering (VOEC, UK, CH) | Landets satser | Egen tabell för landets deklaration |
| En vara över landets takbelopp | 0 % på hela försändelsen | Export |
Se också
- OSS-rapporten kvartal för kvartal
- VOEC och länder utanför EU
- Kontrollerna före go-live: kontrollen Tax & VAT stoppar tills momsnumret är giltigt.
- Basvaluta och fler valutor