Moms, OSS & utanför EU
Så räknas momsen
Regeln bakom varje momsbelopp i kassan: kundens land, ditt momsschema, produktens kategori och B2B.
Inställningarna som styr
Under Settings › Tax & VAT:
| Fält | Effekt |
|---|---|
| Momsschema OSS | EU-kunder debiteras destinationslandets sats. Kräver OSS-registrering hos Skatteverket |
| Momsschema Enbart hemland | Alltid hemlandets sats, för dig som ligger under EU:s tröskel på 10 000 € per år |
| B2B omvänd moms | På: företag i annat EU-land med giltigt momsnummer får 0 % |
| Standardmomskategori | För produkter utan egen kategori |
| Länder utanför EU | Export 0 % som standard, eller destinationsmoms under registrering (VOEC, UK) |
Regeln, steg för steg
- Leveransland avgör. Saknas det används hemlandet.
- Hemland → hemlandets satser. Ordern är inhemsk.
- EU-land → destinationslandets satser vid OSS, annars hemlandets. Satsboken har alla EU-länder med giltighetsdatum, så en gammal order räknas mot satsen som gällde då.
- Utanför EU → 0 % (export), om du inte har en registrering i landet. Se VOEC och länder utanför EU.
- Företag i EU med giltigt momsnummer och B2B-toggle på → 0 % och ordern märks som omvänd betalningsskyldighet. Numret kontrolleras mot VIES; svaret sparas i 30 dagar. Är VIES nere debiteras moms.
- Produktens momskategori väljer raden i satsboken: standard, reducerad, alternativ reducerad, superreducerad eller noll. Saknas kategorin i landet används landets standardsats.
Frakt, rabatter och avrundning
- Rabatter fördelas över raderna innan momsen räknas, öre-exakt.
- Frakten momsas proportionellt mot varornas momssatser: bara 25 %-varor ger 25 % på frakten; en blandad korg ger en fördelad fraktmoms. Kustom får en fraktrad per sats.
- Priser inkl. moms betyder att bruttopriset är detsamma i alla länder och momsen backas ut med destinationssatsen. Vid 0 % betalar kunden bruttopriset utan moms.
Vad ordern sparar
Sats, underlag och momsbelopp per rad, fraktmomsen per sats, momsnummer och omvänd moms, valuta, kurs och totaler i basvalutan. Rapporterna räknar aldrig om i efterhand.
Fallmatris
| Kund | Kassan debiterar | Rapport |
|---|---|---|
| Konsument i hemlandet | Hemlandets satser | Ordinarie momsdeklaration |
| Konsument i EU, OSS | Destinationslandets satser | OSS-rapporten |
| Konsument i EU, enbart hemland | Hemlandets satser | Ordinarie deklaration |
| EU-företag med giltigt momsnummer, B2B på | 0 % | Periodisk sammanställning |
| Utanför EU utan registrering | 0 % export | Visas som export, deklareras inte |
| Utanför EU med registrering (VOEC, UK) | Landets satser | Egen tabell för deklaration till landet |
| Artikel över landets takbelopp | 0 % på hela försändelsen | Export |