MVA, OSS og utenfor EU
Slik beregnes MVA
Regelen bak hvert MVA-beløp i kassen: kundens land, MVA-ordningen din, produktets kategori og B2B.
Innstillingene som styrer
Under Settings › Tax & VAT:
| Felt | Effekt |
|---|---|
| MVA-ordning OSS | EU-kunder belastes destinasjonslandets sats. Krever OSS-registrering hos skattemyndigheten |
| MVA-ordning Bare hjemland | Alltid hjemlandets sats, for deg som ligger under EUs terskel på 10 000 € per år |
| B2B omvendt avgiftsplikt | På: bedrifter i et annet EU-land med gyldig MVA-nummer får 0 % |
| Standard MVA-kategori | For produkter uten egen kategori |
| Land utenfor EU | Eksport 0 % som standard, eller destinasjons-MVA under registrering (VOEC, UK) |
Regelen, trinn for trinn
- Leveringsland avgjør. Mangler det, brukes hjemlandet.
- Hjemland → hjemlandets satser. Ordren er innenlands.
- EU-land → destinasjonslandets satser ved OSS, ellers hjemlandets. Satsboken har alle EU-land med gyldighetsdatoer, så en gammel ordre beregnes mot satsen som gjaldt da.
- Utenfor EU → 0 % (eksport), hvis du ikke har en registrering i landet. Se VOEC og land utenfor EU.
- Bedrift i EU med gyldig MVA-nummer og B2B-bryteren på → 0 % og ordren merkes som omvendt avgiftsplikt. Nummeret kontrolleres mot VIES; svaret lagres i 30 dager. Er VIES nede, belastes MVA.
- Produktets MVA-kategori velger raden i satsboken: standard, redusert, alternativ redusert, superredusert eller null. Mangler kategorien i landet, brukes landets standardsats.
Frakt, rabatter og avrunding
- Rabatter fordeles over radene før MVA beregnes, øre-nøyaktig.
- Frakten avgiftsbelegges proporsjonalt med varenes MVA-satser: bare 25 %-varer gir 25 % på frakten; en blandet kurv gir fordelt frakt-MVA. Kustom får én fraktrad per sats.
- Priser inkl. MVA betyr at bruttoprisen er den samme i alle land, og MVA regnes ut med destinasjonssatsen. Ved 0 % betaler kunden bruttoprisen uten MVA.
Hva ordren lagrer
Sats, grunnlag og MVA-beløp per rad, frakt-MVA per sats, MVA-nummer og omvendt avgiftsplikt, valuta, kurs og totaler i basisvalutaen. Rapportene regner aldri om i etterkant.
Tilfellematrise
| Kunde | Kassen belaster | Rapport |
|---|---|---|
| Forbruker i hjemlandet | Hjemlandets satser | Ordinær MVA-melding |
| Forbruker i EU, OSS | Destinasjonslandets satser | OSS-rapporten |
| Forbruker i EU, bare hjemland | Hjemlandets satser | Ordinær melding |
| EU-bedrift med gyldig MVA-nummer, B2B på | 0 % | Periodisk sammenstilling |
| Utenfor EU uten registrering | 0 % eksport | Vises som eksport, deklareres ikke |
| Utenfor EU med registrering (VOEC, UK) | Landets satser | Egen tabell for deklarasjon til landet |
| Artikkel over landets grensebeløp | 0 % på hele forsendelsen | Eksport |