Mva, OSS og utenfor EU
Slik beregnes mva
Mva-innstillingene og regelen bak hvert mva-beløp i kassen: kundens land, mva-kategori og B2B med VIES.
Her setter du opp mva.
Hvor: Settings › Tax & VAT. Mva-kategorien velger du på produktet.
Innstillingene
| Innstilling | Hva den gjør | Standard | Grenser |
|---|---|---|---|
| VAT identity | Viser Home country, Base currency og VAT number. Stempelet OSS viser mva-ordningen. | OSS | Hjemland og basisvaluta settes når workspacet opprettes. Ingen av dem eller mva-ordningen kan endres i admin. |
| VAT number | Står på kvitteringer og fakturaer. Du lagrer med Save VAT number. | Tomt | To bokstaver for landet og deretter nummeret. Ingen butikk kan gå live uten nummer. |
| B2B reverse charge (0 % for validated EU VAT numbers) | En bedrift i et annet EU-land betaler 0 % når VIES godkjenner mva-nummeret. | Av | Lagres når du krysser av i boksen. |
| Rate book · destination countries | Viser dagens satser for hvert land en butikk selger til. | – | En strek betyr at landets standardsats gjelder. |
| Outside the EU · export or destination VAT (VOEC / UK) | Velger eksport eller landets mva for land utenfor EU. | Eksport | Se VOEC og land utenfor EU. |
| VAT category | Velger satsen for produktet. Feltet står i produktets kort PRICE. | Standard | Varianter arver produktets kategori. |
Mva-nummeret, B2B-boksen og landene utenfor EU krever rollen owner eller admin. Landene i satsboken er butikkenes leveringsland. Du velger dem under Storefronts › [butikk] › Checkout.
Regelen, steg for steg
- Leveringslandet avgjør. Mangler det, brukes hjemlandet.
- Hjemlandet gir hjemlandets satser. Ordren er innenlandsk.
- Et annet EU-land gir det landets satser, etter OSS.
- Et land utenfor EU gir 0 % som eksport. Unntaket er et land der du er registrert. Se VOEC og land utenfor EU.
- En bedrift i et annet EU-land får 0 % når tre vilkår er oppfylt. B2B reverse charge er på. VIES godkjenner mva-nummeret. Nummerets land er leveringslandet.
- Produktets mva-kategori velger satsen: Standard, Reduced, Reduced (alt.), Super-reduced eller Zero. Mangler landet kategorien, gjelder landets standardsats.
Satsboken har alle EU-land med gyldighetsdatoer. Kassen bruker satsen som gjelder på kjøpsdagen. Et mva-nummer fra hjemlandet gir alltid mva.
VIES
- BunStack spør VIES når kunden oppgir et mva-nummer i kassen.
- Et svar gjelder i 30 dager. Samme nummer spørres ikke igjen i den tiden.
- Svarer ikke VIES innen 8 sekunder, beregner kassen mva. Svaret lagres ikke da.
- Ordren lagrer VIES-svaret. OSS-rapporten viser det per ordre.
Hva kunden ser
- Med B2B reverse charge på viser kassen steget «Företag (valfritt) / Business (optional)» med feltet «Momsregistreringsnummer / VAT number».
- Ordrebekreftelsen har en «Momsspecifikation / VAT breakdown» med grunnlag og mva per sats.
- Ved omvendt avgiftsplikt står «Omvänd betalningsskyldighet / Reverse charge» og mva-nummeret i stedet for satsene.
- Ved 0 % uten omvendt avgiftsplikt står «Ingen moms på denna order. / No VAT on this order.»
Pris, rabatt og frakt
- Med Prices include VAT (B2C default) på er prisen den samme i alle land. BunStack regner ut mva-en med leveringslandets sats. Boksen ligger under Storefronts › [butikk] › Checkout og er på som standard.
- Ved 0 % betaler kunden samme pris. Prisen inneholder da ingen mva.
- Med boksen av legger kassen leveringslandets mva på prisen.
- Rabatten fordeles over linjene før mva-en regnes ut. Delene summerer på øret.
- Fraktens mva følger varene. Frakten deles på varenes satser i forhold til verdien uten mva. En kurv med bare 25 %-varer gir 25 % på frakten.
- Kustom får én fraktlinje per sats.
Hva ordren lagrer
Ordren lagrer satsen, grunnlaget og mva-en per linje og frakt-mva-en per sats. Den lagrer også mva-nummer, omvendt avgiftsplikt, valuta, kurs og totaler i basisvalutaen. Satsene på en ordre endres aldri i etterkant.
Reports og Analytics regner om til basisvalutaen med kursen på ordren. Mva-rapportene gjør det ikke. De regner om med ECBs kurs for kvartalets siste dag, etter artikkel 369h i merverdiavgiftsdirektivet (2006/112/EF). Har ECB ingen kurs for valutaen, telles ikke ordren. Den står da under Warnings i OSS-rapporten, og du deklarerer den for hånd.
Tilfellematrise
| Kunde | Kassen beregner | Rapport |
|---|---|---|
| Forbruker i hjemlandet | Hjemlandets satser | Den vanlige mva-meldingen |
| Forbruker i et annet EU-land | Landets satser | OSS-rapporten |
| EU-bedrift med gyldig mva-nummer, B2B på | 0 % | Periodisk sammenstilling |
| Utenfor EU uten registrering | 0 % eksport | Vises som eksport og deklareres ikke |
| Utenfor EU med registrering (VOEC, UK, CH) | Landets satser | Egen tabell for landets deklarasjon |
| En vare over landets beløpsgrense | 0 % på hele forsendelsen | Eksport |
Se også
- OSS-rapporten kvartal for kvartal
- VOEC og land utenfor EU
- Kontrollene før go-live: kontrollen Tax & VAT stopper til mva-nummeret er gyldig.
- Basisvaluta og flere valutaer