Mva, OSS og utenfor EU
OSS-rapporten kvartal for kvartal
Kvartalets deklarasjonsrader, advarsler og kontroller, og hvordan du leverer OSS-deklarasjonen og markerer kvartalet.
OSS-rapporten viser hva du skal deklarere for et kvartal.
Hvor: Reports › OSS. Rapporten krever rollen admin eller owner.
Velg kvartal
Velg år og Q1–Q4. I et pågående kvartal bytter Go to til det forrige, for eksempel Go to 2026-Q2. Rapporten har seks faner: Overview, Countries, Transactions, Rates & method, Filing og Year. Fanen står i adressen. En lenke åpner samme fane.
Øverst står årets fire kvartaler med status. Trykk på et kvartal for å åpne det.
| Status | Betyr |
|---|---|
| Filed | Kvartalet er markert som levert. Datoen står under. |
| Ready to file | Kvartalet er slutt. Fristen for deklarasjonen står under. |
| Open | Kvartalet pågår. |
| Not started | Kvartalet har ikke begynt. |
| Provisional | ECB-kursen for kvartalets siste dag finnes ikke ennå. |
Overview
Warnings vises når grunnlaget er feil. Kortet viser Fix these before you declare. og lister:
- ordrer uten leveringsland, som regnes som innenlandske
- ordrer i en valuta ECB ikke har kurs for, som står utenfor summene
- ordrelinjer uten mva-sats, som regnes som 0 %
Ordrene uten kurs står per valuta og kvartal, med antall og beløp i valutaen.
Checks går gjennom kvartalets ordrer. Hver kontroll viser antall ordrer og lenker til dem.
| Kontroll | Nivå | Hva den finner |
|---|---|---|
| ECB rate not in yet | Stops filing | En kurs rapporten trenger, mangler for kvartalets siste dag. |
| VAT rate does not match the country | Check | En linje har en annen sats enn landets sats for kategorien på ordredagen. |
| Home country's rate on an OSS sale | Check | Et salg til et annet EU-land har hjemlandets sats. Det er riktig bare før OSS-registreringen din. |
| Reverse charge without a valid VIES check | Check | Ordren har omvendt avgiftsplikt uten et gyldig VIES-svar. |
| Order total differs from its lines | Check | Ordresummen avviker med mer enn 0,05 fra linjene og frakten. |
| Currency without an ECB rate, No destination country, Line without a VAT rate | Check | De samme feilene som under Warnings, per ordre. |
| A filed quarter has changed | Check | Et av de fire foregående kvartalene er endret etter innleveringen. |
| VAT number given, sold as a consumer sale | Note | Kunden oppga et mva-nummer, men betalte mva. |
| Countries disagree | Note | Leveringsland, fakturaland og Kustoms kjøpsland er ulike. |
| Counted, payment not captured | Note | Ordren telles, men pengene er ikke trukket. |
| Counted, not shipped | Note | Ordren telles, men er ikke sendt. |
Linjen over rapporten viser EUR-kursen. Det er ECBs kurs for kvartalets siste dag, etter artikkel 369h i merverdiavgiftsdirektivet. Andre valutaer regnes om via euro med samme dags kurs. Publiserer ECB ingen kurs den dagen, for eksempel en helg eller langfredag, gjelder neste publisering. Inntil kursen finnes, er rapporten foreløpig. Det gjelder basisvalutaen og hver valuta ordrene er betalt i. Rapporten viser det i en boks med gul kant som oppgir hvilken dags kurs den venter på. Boksen lister også andre kurser som mangler, for eksempel kursen for et tidligere kvartal som en korreksjon regnes om med.
Under kontrollene:
- OSS VAT DUE og OSS TAXABLE i EUR, med beløpet i basisvaluta under. OSS ORDERS viser antall ordrer og land.
- To pay legger sammen mva-en og korreksjonene. Kortet viser betalingsfristen.
- Declaration lines har én rad per forbruksland og satstype i EUR. Varer og frakt er slått sammen. Det er radene du fører inn hos Skatteverket.
- Goods and shipping separately viser de samme radene delt på varer og frakt.
- Corrections · earlier quarters viser refusjoner og frigitte rester som gjelder et tidligere kvartal.
- Not in OSS viser Domestic, EU B2B · reverse charge og Non-EU · export.
- Outside the EU · VOEC / UK viser mva under en registrering utenfor EU. Se VOEC og land utenfor EU.
Rapporten teller ikke testordrer. Det er ordrer betalt i Kustoms playground og ordrer markert med Mark as test order. Se Testordrer. Hvilke ordrer som telles, står i Grunnlaget bak OSS-rapporten.
Uten salg til andre EU-land står Nothing to declare. der deklarasjonsradene ellers står. Et levert kvartal viser tallene fra innleveringen, med linjen Filed on, dato og hvem. Se Innleverte kvartaler og revisorpakken.
Lever deklarasjonen
- Velg kvartalet.
- Kontroller at rapporten ikke er foreløpig.
- Gå gjennom Warnings og Checks.
- Trykk Export CSV.
- Før inn radene og korreksjonene i Skatteverkets e-tjeneste.
- Åpne fanen Filing og trykk Mark as filed.
Kvartalet er nå låst med tallene fra innleveringen. Se Innleverte kvartaler og revisorpakken.
Export CSV gir en fil med semikolon og desimalkomma. Kolonnene er på svensk: Konsumtionsland (forbruksland), Momssatstyp (satstype), Momssats (%), Beskattningsunderlag (EUR) (grunnlag), Momsbelopp (EUR) (mva-beløp), Beskattningsunderlag (SEK), Momsbelopp (SEK) og Antal ordrar (antall ordrer). SEK står for basisvalutaens kode. Til slutt kommer blokken Rättelser (korreksjoner). Knappen er grå når kvartalet mangler både rader og korreksjoner.
Merk: Lever deklarasjonen senest siste dag i måneden etter kvartalet. Lever den også når du ikke har noe å deklarere.
Se også
- Grunnlaget bak OSS-rapporten: fanene Countries, Transactions, Rates & method og Year, og hva rapporten teller.
- Slik beregnes mva
- Rapporter