ALV, OSS ja EU:n ulkopuoliset maat
Näin ALV lasketaan
ALV-asetukset ja sääntö jokaisen kassan ALV-summan takana: asiakkaan maa, ALV-luokka ja B2B VIES-tarkistuksella.
Tässä määrität ALV:n.
Missä: Settings › Tax & VAT. ALV-luokan valitset tuotteella.
Asetukset
| Asetus | Mitä se tekee | Oletus | Rajat |
|---|---|---|---|
| VAT identity | Näyttää kentät Home country, Base currency ja VAT number. Leima OSS näyttää ALV-järjestelmän. | OSS | Kotimaa ja perusvaluutta asetetaan, kun workspace luodaan. Niitä tai ALV-järjestelmää ei voi muuttaa adminissa. |
| VAT number | Näkyy kuiteissa ja laskuissa. Tallennat sen painikkeella Save VAT number. | Tyhjä | Kaksi kirjainta maalle ja sitten numero. Mikään kauppa ei voi siirtyä liveen ilman numeroa. |
| B2B reverse charge (0 % for validated EU VAT numbers) | Toisen EU-maan yritys maksaa 0 %, kun VIES hyväksyy ALV-numeron. | Pois | Tallentuu, kun valitset ruudun. |
| Rate book · destination countries | Näyttää päivän verokannat jokaiselle maalle, johon kauppa myy. | – | Viiva tarkoittaa, että maan yleinen verokanta on voimassa. |
| Outside the EU · export or destination VAT (VOEC / UK) | Valitsee viennin tai maan ALV:n EU:n ulkopuolisille maille. | Vienti | Katso VOEC ja EU:n ulkopuoliset maat. |
| VAT category | Valitsee tuotteen verokannan. Kenttä on tuotteen kortissa PRICE. | Standard | Variantit perivät tuotteen luokan. |
ALV-numero, B2B-ruutu ja EU:n ulkopuoliset maat vaativat roolin owner tai admin. Verokantakirjan maat ovat kauppojen toimitusmaat. Valitset ne kohdassa Storefronts › [kauppa] › Checkout.
Sääntö vaihe vaiheelta
- Toimitusmaa ratkaisee. Jos se puuttuu, käytetään kotimaata.
- Kotimaa antaa kotimaan verokannat. Tilaus on kotimainen.
- Toinen EU-maa antaa sen maan verokannat OSS:n mukaan.
- EU:n ulkopuolinen maa antaa 0 % vientinä. Poikkeus on maa, jossa olet rekisteröitynyt. Katso VOEC ja EU:n ulkopuoliset maat.
- Toisen EU-maan yritys saa 0 %, kun kolme ehtoa täyttyy. B2B reverse charge on päällä. VIES hyväksyy ALV-numeron. Numeron maa on toimitusmaa.
- Tuotteen ALV-luokka valitsee verokannan: Standard, Reduced, Reduced (alt.), Super-reduced tai Zero. Jos maalla ei ole luokkaa, maan yleinen verokanta on voimassa.
Verokantakirjassa ovat kaikki EU-maat voimassaolopäivineen. Kassa käyttää ostopäivänä voimassa olevaa verokantaa. Kotimaan ALV-numerolla maksetaan aina ALV.
VIES
- BunStack kysyy VIES-palvelulta, kun asiakas antaa ALV-numeron kassalla.
- Vastaus on voimassa 30 päivää. Samaa numeroa ei kysytä uudelleen sinä aikana.
- Jos VIES ei vastaa 8 sekunnissa, kassa veloittaa ALV:n. Vastausta ei silloin säilytetä.
- Tilaus tallentaa VIES-vastauksen. OSS-raportti näyttää sen tilauksittain.
Mitä asiakas näkee
- Kun B2B reverse charge on päällä, kassa näyttää vaiheen ”Företag (valfritt) / Business (optional)” ja kentän ”Momsregistreringsnummer / VAT number”.
- Tilausvahvistuksessa on ”Momsspecifikation / VAT breakdown”, jossa ovat veron peruste ja ALV verokannoittain.
- Käännetyssä verovelvollisuudessa verokantojen sijaan lukee ”Omvänd betalningsskyldighet / Reverse charge” ja ALV-numero.
- 0 %:lla ilman käännettyä verovelvollisuutta lukee ”Ingen moms på denna order. / No VAT on this order.”
Hinta, alennus ja toimitus
- Kun Prices include VAT (B2C default) on päällä, hinta on sama kaikissa maissa. BunStack laskee ALV:n toimitusmaan verokannalla. Ruutu on kohdassa Storefronts › [kauppa] › Checkout ja on oletuksena päällä.
- 0 %:lla asiakas maksaa saman hinnan. Hinnassa ei silloin ole ALV:tä.
- Kun ruutu on pois, kassa lisää toimitusmaan ALV:n hintaan.
- Alennus jaetaan riveille ennen ALV:n laskemista. Osat täsmäävät sentilleen.
- Toimituksen ALV seuraa tuotteita. Toimitus jaetaan tuotteiden verokannoille suhteessa niiden verottomaan arvoon. Kori, jossa on vain 25 %:n tuotteita, antaa toimitukselle 25 %.
- Kustom saa yhden toimitusrivin verokantaa kohti.
Mitä tilaus tallentaa
Tilaus tallentaa verokannan, veron perusteen ja ALV:n riveittäin sekä toimituksen ALV:n verokannoittain. Se tallentaa myös ALV-numeron, käännetyn verovelvollisuuden, valuutan, kurssin ja summat perusvaluutassa. Tilauksen verokannat eivät muutu jälkikäteen.
Reports ja Analytics muuntavat perusvaluuttaan tilauksen kurssilla. ALV-raportit eivät tee niin. Ne muuntavat EKP:n neljänneksen viimeisen päivän kurssilla arvonlisäverodirektiivin (2006/112/EY) 369h artiklan mukaan. Jos EKP:llä ei ole kurssia valuutalle, tilausta ei lasketa mukaan. Se näkyy silloin kohdassa Warnings OSS-raportissa, ja ilmoitat sen käsin.
Tapausmatriisi
| Asiakas | Kassa veloittaa | Raportti |
|---|---|---|
| Kuluttaja kotimaassa | Kotimaan verokannat | Tavallinen ALV-ilmoitus |
| Kuluttaja toisessa EU-maassa | Sen maan verokannat | OSS-raportti |
| EU-yritys voimassa olevalla ALV-numerolla, B2B päällä | 0 % | Yhteenvetoilmoitus |
| EU:n ulkopuolella ilman rekisteröintiä | 0 % vienti | Näkyy vientinä, ei ilmoiteta |
| EU:n ulkopuolella rekisteröinnillä (VOEC, UK, CH) | Sen maan verokannat | Oma taulukko maan ilmoitusta varten |
| Tuote yli maan arvorajan | 0 % koko lähetykselle | Vienti |
Katso myös
- OSS-raportti neljännes kerrallaan
- VOEC ja EU:n ulkopuoliset maat
- Tarkistukset ennen go-liveä: tarkistus Tax & VAT estää, kunnes ALV-numero on kelvollinen.
- Perusvaluutta ja lisävaluutat