ALV, OSS ja EU:n ulkopuoliset maat
OSS-raportti neljännes kerrallaan
Neljänneksen ilmoitusrivit, varoitukset ja tarkistukset sekä OSS-ilmoituksen jättäminen ja neljänneksen merkitseminen.
OSS-raportti näyttää, mitä ilmoitat neljännekseltä.
Missä: Reports › OSS. Raportti vaatii roolin admin tai owner.
Valitse neljännes
Valitse vuosi ja Q1–Q4. Käynnissä olevan neljänneksen aikana Go to vaihtaa edelliseen, esimerkiksi Go to 2026-Q2. Raportissa on kuusi välilehteä: Overview, Countries, Transactions, Rates & method, Filing ja Year. Välilehti näkyy osoitteessa. Linkki avaa saman välilehden.
Ylimpänä ovat vuoden neljä neljännestä tiloineen. Avaa neljännes painamalla sitä.
| Tila | Tarkoittaa |
|---|---|
| Filed | Neljännes on merkitty jätetyksi. Päivämäärä on alla. |
| Ready to file | Neljännes on päättynyt. Ilmoituksen määräpäivä on alla. |
| Open | Neljännes on käynnissä. |
| Not started | Neljännes ei ole alkanut. |
| Provisional | EKP:n kurssia neljänneksen viimeiselle päivälle ei vielä ole. |
Overview
Warnings näkyy, kun aineistossa on virhe. Kortissa lukee Fix these before you declare. ja siinä luetellaan:
- tilaukset ilman toimitusmaata, jotka lasketaan kotimaisiksi
- tilaukset valuutassa, jolle EKP:llä ei ole kurssia, jotka jäävät summien ulkopuolelle
- tilausrivit ilman verokantaa, jotka lasketaan 0 %:ksi
Tilaukset ilman kurssia näkyvät valuutoittain ja neljänneksittäin määrän ja valuuttasumman kanssa.
Checks käy läpi neljänneksen tilaukset. Jokainen tarkistus näyttää tilausten määrän ja linkit niihin.
| Tarkistus | Taso | Mitä se löytää |
|---|---|---|
| ECB rate not in yet | Stops filing | Raportin tarvitsema kurssi puuttuu neljänneksen viimeiseltä päivältä. |
| VAT rate does not match the country | Check | Rivillä on eri verokanta kuin maan kanta luokalle tilauspäivänä. |
| Home country's rate on an OSS sale | Check | Myynnillä toiseen EU-maahan on kotimaan verokanta. Se on oikein vain ennen OSS-rekisteröintiäsi. |
| Reverse charge without a valid VIES check | Check | Tilauksella on käännetty verovelvollisuus ilman kelvollista VIES-vastausta. |
| Order total differs from its lines | Check | Tilauksen summa poikkeaa riveistä ja toimituksesta yli 0,05. |
| Currency without an ECB rate, No destination country, Line without a VAT rate | Check | Samat virheet kuin kohdassa Warnings, tilauksittain. |
| A filed quarter has changed | Check | Jokin neljästä edellisestä neljänneksestä on muuttunut jättämisen jälkeen. |
| VAT number given, sold as a consumer sale | Note | Asiakas antoi ALV-numeron mutta maksoi ALV:n. |
| Countries disagree | Note | Toimitusmaa, laskutusmaa ja Kustomin ostomaa eroavat. |
| Counted, payment not captured | Note | Tilaus lasketaan mukaan, mutta rahoja ei ole veloitettu. |
| Counted, not shipped | Note | Tilaus lasketaan mukaan, mutta sitä ei ole lähetetty. |
Raportin yläpuolella oleva rivi näyttää eurokurssin. Se on EKP:n kurssi neljänneksen viimeisenä päivänä arvonlisäverodirektiivin 369h artiklan mukaan. Muut valuutat muunnetaan euron kautta saman päivän kurssilla. Jos EKP ei julkaise kurssia sinä päivänä, esimerkiksi viikonloppuna tai pitkäperjantaina, käytetään seuraavaa julkaisua. Kunnes kurssi on saatavilla, raportti on alustava. Tämä koskee perusvaluuttaa ja jokaista valuuttaa, jolla tilauksia on maksettu. Raportti näyttää sen laatikossa, jolla on keltainen reunus ja joka kertoo, minkä päivän kurssia se odottaa. Laatikko luettelee myös muut puuttuvat kurssit, esimerkiksi aiemman neljänneksen kurssin, jolla oikaisu muunnetaan.
Tarkistusten alla:
- OSS VAT DUE ja OSS TAXABLE euroina, alla summa perusvaluutassa. OSS ORDERS näyttää tilausten ja maiden määrän.
- To pay laskee yhteen ALV:n ja oikaisut. Kortti näyttää maksun määräpäivän.
- Declaration lines sisältää yhden rivin kulutusmaata ja verokantatyyppiä kohti euroina. Tuotteet ja toimitus on yhdistetty. Nämä rivit syötät Skatteverketille.
- Goods and shipping separately näyttää samat rivit jaettuina tuotteisiin ja toimitukseen.
- Corrections · earlier quarters näyttää hyvitykset ja vapautetut loppuosat, jotka koskevat aiempaa neljännestä.
- Not in OSS näyttää rivit Domestic, EU B2B · reverse charge ja Non-EU · export.
- Outside the EU · VOEC / UK näyttää ALV:n EU:n ulkopuolisen rekisteröinnin nojalla. Katso VOEC ja EU:n ulkopuoliset maat.
Raportti ei laske testitilauksia. Ne ovat Kustomin playgroundissa maksettuja tilauksia ja tilauksia, jotka on merkitty valinnalla Mark as test order. Katso Testitilaukset. Mitkä tilaukset lasketaan, kerrotaan sivulla OSS-raportin aineisto.
Jos myyntiä muihin EU-maihin ei ole, ilmoitusrivien paikalla lukee Nothing to declare. Jätetty neljännes näyttää luvut jättämishetkeltä, ja rivillä Filed on ovat päivämäärä ja jättäjä. Katso Jätetyt neljännekset ja tilintarkastajan paketti.
Jätä ilmoitus
- Valitse neljännes.
- Tarkista, ettei raportti ole alustava.
- Käy läpi Warnings ja Checks.
- Paina Export CSV.
- Syötä rivit ja oikaisut Skatteverketin sähköiseen palveluun.
- Avaa välilehti Filing ja paina Mark as filed.
Neljännes on nyt lukittu jättämishetken luvuilla. Katso Jätetyt neljännekset ja tilintarkastajan paketti.
Export CSV antaa tiedoston, jossa on puolipisteet ja desimaalipilkku. Sarakkeet ovat ruotsiksi: Konsumtionsland (kulutusmaa), Momssatstyp (verokantatyyppi), Momssats (%), Beskattningsunderlag (EUR) (veron peruste), Momsbelopp (EUR) (ALV-summa), Beskattningsunderlag (SEK), Momsbelopp (SEK) ja Antal ordrar (tilausten määrä). SEK tarkoittaa perusvaluutan tunnusta. Viimeisenä on lohko Rättelser (oikaisut). Painike on harmaa, kun neljänneksellä ei ole rivejä eikä oikaisuja.
Huom: Jätä ilmoitus viimeistään neljännestä seuraavan kuukauden viimeisenä päivänä. Jätä se myös, kun ilmoitettavaa ei ole.
Katso myös
- OSS-raportin aineisto: välilehdet Countries, Transactions, Rates & method ja Year sekä se, mitä raportti laskee.
- Näin ALV lasketaan
- Raportit