Moms, OSS og uden for EU
Sådan beregnes momsen
Reglen bag hvert momsbeløb i kassen: kundens land, din momsordning, produktets kategori og B2B.
Indstillingerne, der styrer
Under Settings › Tax & VAT:
| Felt | Effekt |
|---|---|
| Momsordning OSS | EU-kunder opkræves destinationslandets sats. Kræver OSS-registrering hos skattemyndigheden |
| Momsordning Kun hjemland | Altid hjemlandets sats, for dig, der ligger under EU's grænse på 10.000 € om året |
| B2B omvendt betalingspligt | Til: virksomheder i et andet EU-land med gyldigt momsnummer får 0 % |
| Standardmomskategori | Til produkter uden egen kategori |
| Lande uden for EU | Eksport 0 % som standard, eller destinationsmoms under registrering (VOEC, UK) |
Reglen, trin for trin
- Leveringsland afgør. Mangler det, bruges hjemlandet.
- Hjemland → hjemlandets satser. Ordren er indenlandsk.
- EU-land → destinationslandets satser ved OSS, ellers hjemlandets. Satsbogen har alle EU-lande med gyldighedsdatoer, så en gammel ordre beregnes mod den sats, der gjaldt dengang.
- Uden for EU → 0 % (eksport), medmindre du har en registrering i landet. Se VOEC og lande uden for EU.
- Virksomhed i EU med gyldigt momsnummer og B2B-knappen slået til → 0 %, og ordren markeres som omvendt betalingspligt. Nummeret kontrolleres mod VIES; svaret gemmes i 30 dage. Er VIES nede, opkræves moms.
- Produktets momskategori vælger rækken i satsbogen: standard, nedsat, alternativ nedsat, supernedsat eller nul. Mangler kategorien i landet, bruges landets standardsats.
Fragt, rabatter og afrunding
- Rabatter fordeles over linjerne, før momsen beregnes, øre-præcist.
- Fragten momses proportionalt med varernes momssatser: kun 25 %-varer giver 25 % på fragten; en blandet kurv giver fordelt fragtmoms. Kustom får én fragtlinje pr. sats.
- Priser inkl. moms betyder, at bruttoprisen er den samme i alle lande, og momsen regnes ud med destinationssatsen. Ved 0 % betaler kunden bruttoprisen uden moms.
Hvad ordren gemmer
Sats, grundlag og momsbeløb pr. linje, fragtmomsen pr. sats, momsnummer og omvendt betalingspligt, valuta, kurs og totaler i basisvalutaen. Rapporterne regner aldrig om bagefter.
Tilfældematrix
| Kunde | Kassen opkræver | Rapport |
|---|---|---|
| Forbruger i hjemlandet | Hjemlandets satser | Ordinær momsangivelse |
| Forbruger i EU, OSS | Destinationslandets satser | OSS-rapporten |
| Forbruger i EU, kun hjemland | Hjemlandets satser | Ordinær angivelse |
| EU-virksomhed med gyldigt momsnummer, B2B til | 0 % | EU-salgsangivelse |
| Uden for EU uden registrering | 0 % eksport | Vises som eksport, angives ikke |
| Uden for EU med registrering (VOEC, UK) | Landets satser | Egen tabel til angivelse til landet |
| Vare over landets grænsebeløb | 0 % på hele forsendelsen | Eksport |