Moms, OSS og uden for EU
Sådan beregnes momsen
Momsindstillingerne og reglen bag hvert momsbeløb i kassen: kundens land, momskategori og B2B med VIES.
Her sætter du momsen op.
Hvor: Settings › Tax & VAT. Momskategorien vælger du på produktet.
Indstillingerne
| Indstilling | Hvad den gør | Standard | Grænser |
|---|---|---|---|
| VAT identity | Viser Home country, Base currency og VAT number. Stemplet OSS viser momsordningen. | OSS | Hjemland og basisvaluta sættes, når workspacet oprettes. Ingen af dem eller momsordningen kan ændres i admin. |
| VAT number | Står på kvitteringer og fakturaer. Du gemmer med Save VAT number. | Tomt | To bogstaver for landet og derefter nummeret. Ingen butik kan gå live uden nummer. |
| B2B reverse charge (0 % for validated EU VAT numbers) | En virksomhed i et andet EU-land betaler 0 %, når VIES godkender momsnummeret. | Fra | Gemmes, når du sætter flueben i feltet. |
| Rate book · destination countries | Viser dagens satser for hvert land, en butik sælger til. | – | En streg betyder, at landets standardsats gælder. |
| Outside the EU · export or destination VAT (VOEC / UK) | Vælger eksport eller landets moms for lande uden for EU. | Eksport | Se VOEC og lande uden for EU. |
| VAT category | Vælger satsen for produktet. Feltet står i produktets kort PRICE. | Standard | Varianter arver produktets kategori. |
Momsnummeret, B2B-feltet og landene uden for EU kræver rollen owner eller admin. Landene i satsbogen er butikkernes leveringslande. Du vælger dem under Storefronts › [butik] › Checkout.
Reglen, trin for trin
- Leveringslandet afgør. Mangler det, bruges hjemlandet.
- Hjemlandet giver hjemlandets satser. Ordren er indenlandsk.
- Et andet EU-land giver det lands satser, efter OSS.
- Et land uden for EU giver 0 % som eksport. Undtagelsen er et land, hvor du er registreret. Se VOEC og lande uden for EU.
- En virksomhed i et andet EU-land får 0 %, når tre betingelser er opfyldt. B2B reverse charge er slået til. VIES godkender momsnummeret. Nummerets land er leveringslandet.
- Produktets momskategori vælger satsen: Standard, Reduced, Reduced (alt.), Super-reduced eller Zero. Mangler landet kategorien, gælder landets standardsats.
Satsbogen har alle EU-lande med gyldighedsdatoer. Kassen bruger den sats, der gælder på købsdagen. Et momsnummer fra hjemlandet giver altid moms.
VIES
- BunStack spørger VIES, når kunden angiver et momsnummer i kassen.
- Et svar gælder i 30 dage. Samme nummer spørges ikke igen i den tid.
- Svarer VIES ikke inden for 8 sekunder, opkræver kassen moms. Svaret gemmes ikke da.
- Ordren gemmer VIES-svaret. OSS-rapporten viser det pr. ordre.
Hvad kunden ser
- Med B2B reverse charge slået til viser kassen trinnet “Företag (valfritt) / Business (optional)” med feltet “Momsregistreringsnummer / VAT number”.
- Ordrebekræftelsen har en “Momsspecifikation / VAT breakdown” med grundlag og moms pr. sats.
- Ved omvendt betalingspligt står “Omvänd betalningsskyldighet / Reverse charge” og momsnummeret i stedet for satserne.
- Ved 0 % uden omvendt betalingspligt står “Ingen moms på denna order. / No VAT on this order.”
Pris, rabat og fragt
- Med Prices include VAT (B2C default) slået til er prisen den samme i alle lande. BunStack beregner momsen med leveringslandets sats. Feltet ligger under Storefronts › [butik] › Checkout og er slået til som standard.
- Ved 0 % betaler kunden samme pris. Prisen indeholder da ingen moms.
- Med feltet slået fra lægger kassen leveringslandets moms oven i prisen.
- Rabatten fordeles over linjerne, før momsen beregnes. Delene summerer på øret.
- Fragtens moms følger varerne. Fragten deles på varernes satser i forhold til deres værdi uden moms. En kurv med kun 25 %-varer giver 25 % på fragten.
- Kustom får én fragtlinje pr. sats.
Hvad ordren gemmer
Ordren gemmer satsen, grundlaget og momsen pr. linje og fragtmomsen pr. sats. Den gemmer også momsnummer, omvendt betalingspligt, valuta, kurs og totaler i basisvalutaen. Satserne på en ordre ændres aldrig bagefter.
Reports og Analytics omregner til basisvalutaen med kursen på ordren. Momsrapporterne gør det ikke. De omregner med ECB's kurs for kvartalets sidste dag, efter artikel 369h i momsdirektivet (2006/112/EF). Har ECB ingen kurs for valutaen, tælles ordren ikke med. Den står da under Warnings i OSS-rapporten, og du angiver den manuelt.
Tilfældematrix
| Kunde | Kassen opkræver | Rapport |
|---|---|---|
| Forbruger i hjemlandet | Hjemlandets satser | Den almindelige momsangivelse |
| Forbruger i et andet EU-land | Landets satser | OSS-rapporten |
| EU-virksomhed med gyldigt momsnummer, B2B slået til | 0 % | Listeangivelse |
| Uden for EU uden registrering | 0 % eksport | Vises som eksport og angives ikke |
| Uden for EU med registrering (VOEC, UK, CH) | Landets satser | Egen tabel til landets angivelse |
| En vare over landets beløbsgrænse | 0 % på hele forsendelsen | Eksport |
Se også
- OSS-rapporten kvartal for kvartal
- VOEC og lande uden for EU
- Kontrollerne før go-live: kontrollen Tax & VAT stopper, indtil momsnummeret er gyldigt.
- Basisvaluta og flere valutaer