Moms, OSS og uden for EU
OSS-rapporten kvartal for kvartal
Kvartalets angivelsesrækker, advarsler og kontroller, og hvordan du indsender OSS-angivelsen og markerer kvartalet.
OSS-rapporten viser, hvad du skal angive for et kvartal.
Hvor: Reports › OSS. Rapporten kræver rollen admin eller owner.
Vælg kvartal
Vælg år og Q1–Q4. I et igangværende kvartal skifter Go to til det forrige, for eksempel Go to 2026-Q2. Rapporten har seks faner: Overview, Countries, Transactions, Rates & method, Filing og Year. Fanen står i adressen. Et link åbner samme fane.
Øverst står årets fire kvartaler med status. Tryk på et kvartal for at åbne det.
| Status | Betyder |
|---|---|
| Filed | Kvartalet er markeret som indsendt. Datoen står nedenunder. |
| Ready to file | Kvartalet er slut. Fristen for angivelsen står nedenunder. |
| Open | Kvartalet er i gang. |
| Not started | Kvartalet er ikke begyndt. |
| Provisional | ECB-kursen for kvartalets sidste dag findes ikke endnu. |
Overview
Warnings vises, når grundlaget er forkert. Kortet viser Fix these before you declare. og oplister:
- ordrer uden leveringsland, som tælles som indenlandske
- ordrer i en valuta, ECB ikke har kurs for, som står uden for summerne
- ordrelinjer uden momssats, som tælles som 0 %
Ordrerne uden kurs står pr. valuta og kvartal, med antal og beløb i valutaen.
Checks gennemgår kvartalets ordrer. Hver kontrol viser antal ordrer og linker til dem.
| Kontrol | Niveau | Hvad den finder |
|---|---|---|
| ECB rate not in yet | Stops filing | En kurs, rapporten skal bruge, mangler for kvartalets sidste dag. |
| VAT rate does not match the country | Check | En linje har en anden sats end landets sats for kategorien på ordredagen. |
| Home country's rate on an OSS sale | Check | Et salg til et andet EU-land har hjemlandets sats. Det er kun korrekt før din OSS-registrering. |
| Reverse charge without a valid VIES check | Check | Ordren har omvendt betalingspligt uden et gyldigt VIES-svar. |
| Order total differs from its lines | Check | Ordrens sum afviger mere end 0,05 fra linjerne og fragten. |
| Currency without an ECB rate, No destination country, Line without a VAT rate | Check | De samme fejl som under Warnings, pr. ordre. |
| A filed quarter has changed | Check | Et af de fire foregående kvartaler er ændret efter indsendelsen. |
| VAT number given, sold as a consumer sale | Note | Kunden angav et momsnummer, men betalte moms. |
| Countries disagree | Note | Leveringsland, fakturaland og Kustoms købsland er forskellige. |
| Counted, payment not captured | Note | Ordren tælles, men pengene er ikke trukket. |
| Counted, not shipped | Note | Ordren tælles, men er ikke sendt. |
Linjen over rapporten viser EUR-kursen. Det er ECB's kurs for kvartalets sidste dag, efter artikel 369h i momsdirektivet. Andre valutaer omregnes via euro med samme dags kurs. Offentliggør ECB ingen kurs den dag, for eksempel en weekend eller langfredag, gælder næste offentliggørelse. Indtil kursen findes, er rapporten foreløbig. Det gælder basisvalutaen og hver valuta, ordrerne er betalt i. Rapporten viser det i en boks med gul kant, der angiver, hvilken dags kurs den venter på. Boksen viser også andre kurser, der mangler, for eksempel kursen for et tidligere kvartal, som en rettelse omregnes med.
Under kontrollerne:
- OSS VAT DUE og OSS TAXABLE i EUR, med beløbet i basisvaluta nedenunder. OSS ORDERS viser antal ordrer og lande.
- To pay lægger momsen og rettelserne sammen. Kortet viser betalingsfristen.
- Declaration lines har én række pr. forbrugsland og satstype i EUR. Varer og fragt er lagt sammen. Det er rækkerne, du fører ind hos Skatteverket.
- Goods and shipping separately viser de samme rækker delt på varer og fragt.
- Corrections · earlier quarters viser refusioner og frigivne rester, der hører til et tidligere kvartal.
- Not in OSS viser Domestic, EU B2B · reverse charge og Non-EU · export.
- Outside the EU · VOEC / UK viser moms under en registrering uden for EU. Se VOEC og lande uden for EU.
Rapporten tæller ikke testordrer. Det er ordrer betalt i Kustoms playground og ordrer markeret med Mark as test order. Se Testordrer. Hvilke ordrer der tælles, står i Grundlaget bag OSS-rapporten.
Uden salg til andre EU-lande står Nothing to declare., hvor angivelsesrækkerne ellers står. Et indsendt kvartal viser tallene fra indsendelsen, med linjen Filed on, dato og hvem. Se Indsendte kvartaler og revisorpakken.
Indsend angivelsen
- Vælg kvartalet.
- Kontrollér, at rapporten ikke er foreløbig.
- Gennemgå Warnings og Checks.
- Tryk Export CSV.
- Før rækkerne og rettelserne ind i Skatteverkets e-tjeneste.
- Åbn fanen Filing, og tryk Mark as filed.
Kvartalet er nu låst med tallene fra indsendelsen. Se Indsendte kvartaler og revisorpakken.
Export CSV giver en fil med semikolon og decimalkomma. Kolonnerne er på svensk: Konsumtionsland (forbrugsland), Momssatstyp (satstype), Momssats (%), Beskattningsunderlag (EUR) (grundlag), Momsbelopp (EUR) (momsbeløb), Beskattningsunderlag (SEK), Momsbelopp (SEK) og Antal ordrar (antal ordrer). SEK står for basisvalutaens kode. Til sidst kommer blokken Rättelser (rettelser). Knappen er grå, når kvartalet hverken har rækker eller rettelser.
Bemærk: Indsend angivelsen senest den sidste dag i måneden efter kvartalet. Indsend den også, når du ikke har noget at angive.
Se også
- Grundlaget bag OSS-rapporten: fanerne Countries, Transactions, Rates & method og Year, og hvad rapporten tæller.
- Sådan beregnes momsen
- Rapporter